2025 年小規模納稅人增值稅免稅新政明確，月銷售額 15 萬元以下（季度 45 萬元）免征增值稅。財稅咨詢服務包括：協助企業判斷小規模納稅人身份，對比一般納稅人與小規模納稅人的稅負差異；指導規范開票，確保月銷售額控制在免稅額度內，超限時及時拆分發票；優化收入確認時點，如將大額收入拆分至不同月份，蕞大化享受免稅優惠；建立銷售額監控工具，實時跟蹤月度銷售額，臨近免稅額度時提示調整業務結算時間，同時留存銷售合同、收款憑證等資料備查。94. 頁巖氣開發增值稅，即征即退政策適用；優惠申報 財稅咨詢協調

旅游企業適用差額征稅政策，可扣除向旅游服務購買方收取并支付給其他單位的住宿費、餐飲費等。財稅咨詢服務包括：協助劃分差額扣除項目，明確可扣除的費用范圍，避免超范圍扣除；規范發票開具，指導開具差額征稅發票，在備注欄注明旅游服務目的地與行程；建立差額扣除臺賬，詳細記錄每期收入金額、扣除金額與計稅銷售額，留存支付憑證（如合作方發票、銀行轉賬記錄）；定期復核差額扣除合規性，如檢查合作方資質、費用真實性，應對稅務核查。賬務梳理 財稅咨詢憑證48. 稅務合規健康評分，量化企業合規水平；

水資源費改稅試點荃面實施，拓展了地方稅源。高耗水企業財稅咨詢可提供：安裝智能計量設備實現用水數據精確監控，對接企業財務系統實時傳輸用水數據，區分生產用水與生活用水，為稅收核算提供依據；分析用水結構識別節水空間，如對比各生產環節用水量，推薦循環用水設備，結合水資源稅從量計征政策，設計節水方案如通過工藝改造降低單位產品用水量，減少稅款支出；建立水資源稅申報臺賬，按季度記錄實際用水量、適用稅額、應納稅額，確保計稅依據準確無誤，避免因數據錯誤導致的申報風險。

車輛購置稅申報需區分計稅價格確定方式，進口車按組成計稅價格（關稅完稅價格 + 關稅 + 消費稅），國產車按發票電子信息中的不含稅價。財稅咨詢優化服務包括：協助企業核對購車發票信息，確保發票金額與實際支付金額一致，避免計稅價格偏差；指導申報流程，通過電子稅務局填寫申報表，上傳發票電子信息與車輛合格證明；測算購置稅金額，結合車輛排量判斷是否享受減半優惠（如 1.6 升及以下車型）；提示申報時限，確保自購車之日起 60 日內完成申報，避免逾期產生滯納金。25. 財稅人員實操培訓，提升專業處理能力；

    一：政策聚焦："以數治稅"全體深化，三大監管方向明確2025年稅務機關通過高頻次典型案例曝光，釋放"全鏈條穿透式監管"信號。國家稅務總局先后公布6起騙享稅收優惠案件，涉及研發費用加計扣除、軟件產品即征即退、小規模納稅人減免等領域，其中山西省臨縣裕民初次焦煤公司因虛報研發費用被追繳稅款及罰款1354萬元，深圳市創宜隆科技通過偽造著作權證書騙取增值稅優惠742萬元。值得關注的是，小規模納稅人被納入重點監管范圍，衢州市某企業通過控制4家個體戶虛開發票238份，終補稅罰款726萬元。稅收征管法修訂落地，標志著治理模式從"以票管稅"向"以數治稅"轉型。修訂內容包括：將虛開發票處罰上限提高至涉案金額5倍；取消"復議前清稅"限制；新增跨境稅收協同條款，與BEPS"支柱二"規則對接，對境外低稅企業征收補足稅。金稅四期系統實現發票全領域電子化，構建"一人式"自然人稅費信息歸集體系，如北京市稅務局通過大數據分析，查處網絡大V司馬南隱匿收入偷稅案，追繳稅費罰款超926萬元。二、行業動態：數字化審計工具成標配。ESG合規成競爭高地普華永道推出的智能審計平臺Aura與Halo已實現全流程數字化管理，其中Halo通過分析海量業務數據識別異常交易，曾獲國際審計創新大獎。99. 小微企業六稅兩費減免，自動享受優惠政策；企業所得稅財稅咨詢規范

季度財稅政策速遞，首領時間解讀應用；優惠申報 財稅咨詢協調

個人獨資企業與合伙企業可適用核定征收方式繳納個人所得稅，核定應稅所得率根據行業分為 5%-30%。財稅咨詢服務包括：協助企業申請核定征收，準備經營情況說明、行業歸屬證明等資料，對接稅務部門完成核定；規范收入核算，區分主營業務收入與其他收入，避免收入隱瞞導致核定基數偏低；指導申報流程，按核定應稅所得率計算應納稅額，填寫個人所得稅申報表；定期評估核定與查賬征收的稅負差異，當企業利潤變化較大時，建議調整征收方式，確保稅負合理。優惠申報 財稅咨詢協調

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