1.經營活動產生的現金流量（1）“收到原保險合同保費取得的現金”項目，反映保險公司本期收取的原保險合同保費。（2）“收到再保業務現金凈額”項目，反映保險公司本期從事再保險業務實際收到的款項。（3）“支付原保險合同賠付款項的現金”項目，反映保險公司本期實際支付的原保險合同賠付款項。2.投資活動產生的現金流量“**凈增加額”項目，反映保險公司本期發放保戶**的凈額。3.籌資活動產生的現金流量“保戶儲金及投資款凈增加額”項目，反映保險公司本期實際向投保人收取的儲金以及投資型保險業務投資款的凈增加額。（四）證券公司現金流量表格式及列示說明除下列項目以外，其他項目比照一般企業現金流量表列示說明處理：1.經營活動產生的現金流量（1）“處置交易性金融資產凈增加額”項目，反映證券公司本期處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產所取得的現金，減去相關處置費用后的凈額。（2）“處置可供出售金融資產凈增加額”項目，反映證券公司本期處置可供出售金融資產所取得的現金，減去相關處置費用后的凈額。（3）“拆入資金凈增加額”項目，反映證券公司本期從境內外金融機構拆入款項所取得的現金。 關注企業差旅系統自建；考慮是否具有 單獨開發系統以外的本地化部署、個性化功能開發能力。江蘇企業差旅費

    二、企業應該建立怎樣差旅費報銷（內控）制度？作為一個規范的企業應該建立健全差旅費報銷制度或內控制度。沒有報銷制度的企業，作為財務負責人首要任務應該是建立健全制度。差旅費報銷制度在網上也是很多的，自己沒有能力起草的可以下載后結合企業實際進行修改。作為差旅費報銷制度，重點有幾點應關注：1、建立企業規范的補貼標準：按職位的不同，設置不同檔次出差補貼標準；2、建立企業規范的住宿標準：按職位的不同，設置不同住宿酒店的星級標準或住宿費報銷標準（需要考慮地區差異）；3、建立企業規范的出行交通工具乘坐標準：重點在于限制乘坐頭等艙、鐵路軟臥、高鐵豪華商務座等。4、建立企業出差的控制流程，從源頭上控制差旅費，防止隨意出差和假借出差之名辦私事等。5、建立企業的差旅費預支和報賬流程，目的在于促進出差人員及時報賬。6、建立企業差旅費報銷的處罰制度，對于在差旅費報銷中有違紀違規的給予處罰的標準。各企業的情況不一樣，企業起草、審定、修改、頒布企業內部制度的流程也不一樣，但是無論財務部門是否差旅費報銷制度起草的牽頭部門，都應積極參與其中，獻言獻策，使其符合企業內部控制的要求。 天津差旅報銷制度天泰商旅系統功能 整合行業內大量 資源，擁有產品預訂、行程管理、差旅政策管理、審批管理、商旅統計功能。

怎么看待企業差旅管理行業 企業差旅管理的前景還是很大的，從每年的差旅管理市場數據就可以看出來。

這些年來，企業差旅需求進一步迸發，根據艾瑞發布的《2020年中國大中型企業差旅采購及管理白皮書》調研數據，2019年中國各個大中型企業差旅管理市場交易規模達2481.8億元，同比增長18.9%。經濟的增長表示企業持續向好的發展，隨著業務的不斷拓展也推動了企業差旅需求的增加。為了實現較較大程度的差旅成本控制以及內部管理效率的提升，越來越多的大中型企業開始使用差旅管理手段來提升其差旅管控的程度。相較其他企業差旅管理方法，TMC產品資源更豐富。

天泰商旅業務板塊依托行業 的自研差旅管理SaaS云平臺，協助企業對差旅活動進行整體規劃、優化差旅管理流程和合規政策執行且整合采購資源，有效降低差旅成本并提高出行效率。

業務服務覆蓋：機票、酒店、火車票、用車、保險、MICE等產品，為企業提供一站式、個性化出行服務。 針對企業在差旅方面存在的痛點，差旅服務公司所能為企業做的有很多，拿差旅管理行業的天泰商旅為例，集人工智能技術與大數據技術研發的智慧差旅管理平臺，將差旅過程中所能涉及到的方方面面 在統一的平臺上，省去了員工在出差前多個購票軟件來回切換的時間，提高了差旅效率。 所報銷的差旅業務全部或一部分屬于集體福利性質的支出。

    但有一個令企業頭疼的問題是前來聯系業務的旅行社很多，不少企業覺得可以同時與多家旅行社交涉以獲取較有利的條款。但專業人士建議，可與若干家較有實力的旅行社磋商，甚至可以采用競標的形式一旦確定合作伙伴，就應在一段時期內固定一家旅行社來管理差旅事務，以便增加差旅次數獲得批量的優勢減低費率，享受專業的服務和優惠的付款信用。簽約多家旅行社的另一個問題是住處管理。差旅費管理的基礎是數據收集，無法衡量數額就無法管理。如果一家公司與兩家使用不同信息管理系統的旅行社簽約，再通過第三家訂旅館，比如互聯網或連鎖旅館的訂房熱線，獲取數據就極為困難。國內少數技術含量較高的旅行社已經可以對公司客戶提交專門的報告，并對降低差旅費用提出具體的建議，例如列出優先使用的航空公司和旅館名單。 一定要注意發票風險。天津差旅報銷制度

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差旅主要是出差旅游 主要是差旅管理有以下內容:1、確認差旅實際發生，避免出現申請差旅，在家蒙頭大睡或者游山玩水，比如對出發地、到達地，出差天數的確定，使用軟件即可管理，例如：手機辦；2、發生費用的管理，即發票管理，目前有很多類似功能的軟件；3、費用報銷申請，申請時可提交電子發票或者發票的照片；4、差旅費用的審批，有固定流程審批或自定義流程審批；5、差旅費用的支付，按照公司差旅費用報銷管理規定進行支付。可以了解下優行商旅網是差旅解決方案提供商。公司通過*****和創新的在線管理工具，為客戶提供差旅管理、會議管理、管理分析的端到端服務;江蘇企業差旅費

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